Dr. Ingo Heuel

His work focuses on the field of tax law and criminal tax law:

• criminal tax law counselling, especially in connection with voluntary self-disclosures
• Preventative and repressive counselling in cases of sales tax fraud 
• Defence in criminal tax law cases
• Execution of out-of-court appeals procedures against the fiscal authorities
• Execution of lawsuits before all German fiscal courts and, in particular, before the fiscal courts in Cologne, Düsseldorf and Münster
• Submission of non-admission complaints and appeal proceedings at the Federal Fiscal Court
• Support during audits
• Tax law special expert reports.

• Self-disclosure vs. declaration of correction according to § 153 AO - avoid sources of error
• Cryptocurrencies: Challenges in tax law and criminal tax law
• Evasion of sales tax - basics, important individual questions and defense counsel
• Defense against hidden distribution of profits
• Tax return deadlines and new concept for the late payment penalty
• Tax compliance in companies without their own tax department
• Update self-disclosure with information on inheritance tax
• Life insurance in criminal tax law – from self-disclosure to criminal tax defence
• Demarcation problems § 153 AO and § 371 AO and practical cases
• Update self-disclosure
• New legal bases and current developments in the field of self-disclosure
• Self-disclosure advice – selected focal points
• Data security in the StB practice during searches
• Tax treaty with Switzerland - cavalry attack or snuggle up
• Criminal tax law risks of tax advice - information on the planned anonymous withholding tax in Switzerland
• Criminal tax law in tax consulting practice 2010 - new
  Sources of error in self-disclosure
• Challenges and sources of danger (partial self-disclosure, reasons for blocking self-disclosure, duties of the tax audit to inform the tax investigator, limitation periods for tax evasion)
• Tax information exchange between Germany and Liechtenstein (TIEA - Tax Information Exchange Agreement)
• Criminal liability and liability risks of foreign banks and their advisors in Germany (assistance in tax evasion, preferential treatment, money laundering)
• First aid tax investigation
• In the sights of the tax investigation
• Focal points tax audit and tax investigation
• Tax advice in the sphere of tax evasion
• Penalties and penalties for tax evasion
• The GmbH in the tax audit
• Liability and criminal liability risks of the GmbH managing director
• Criminal tax law” and “tax structuring” in the specialist lawyer training
• Choice of legal form when founding a company
• The national legal forms and the Limited and Limited & Co. KG in a practical test
• Tax advice in the minefield of liability and (tax) criminal liability risks
• Criminal defense in cases of sales tax evasion, sales tax fraud, sales tax carousel
• Securing the input tax deduction, the deduction of business expenses according to § 160 AO, the tax exemption of an intra-Community delivery
• The GmbH reform 2008 by the MoMiG - changes for shareholders and managing directors
• The GmbH reform of 2008 through the MoMiG – need for advice for tax consultants and lawyers

• Heuel/Harink, Steuerhinterziehung im Zeitalter elektronischer Steuererklärungen, AO-StB 2020, 49

• Heuel/Beyer, Steuerstrafrechtliche Fallstricke bei umsatzsteuerlicher Organgschaft, AO-StB 2019, 369

• Heuel/Matthey, Steuerliche Behandlung von Verteidigungsaufwendungen und Kostenübernahme durch Unternehmen (Teil 1), ZWH 2020, 9

• Heuel/Matthey, Steuerliche Behandlung von Verteidigungsaufwendungen und Kostenübernahme durch Unternehmen (Teil 2), ZWH 2020, 64

• Überkriminalisierung im Steuerstrafrecht – „Es muss endlich was passieren!“
  in: Strafrecht – Wirtschaftsstrafrecht – Steuerrecht –  Gedächtnisschrift für Wolfgang Joecks, hrsgg. Frieder Dünkel, Christian Fahl, Frank Hardtke, Stefan Harrendorf, Jürgen Regge, Christoph Sowada, 2018, S.  497-512

• Heuel/Matthey, Im Betriebsvermögen gehaltene Kryptowährungen – Steuer- und handelsrechtliche Einordnung, EStB 9/2018, 342
• Heuel/Matthey, Im Privatvermögen gehaltene Kryptowährungen (II) – Spezialfälle und Abgrenzungskriterien zur Gewerblichkeit, EStB 8/2018, 300
• Heuel/Matthey, Im Privatvermögen gehaltene Kryptowährungen – Ertragsteuerliche Beleuchtung von Verkauf, Tausch und Schürfen von virtuellen Währungen, EStB 7/2018, 263
• Autor für Compliance Aktuell 
• Heuel/Matthey, Steuerliche Behandlung von Kryptowährungen im Privatvermögen, NWB 15/2018, S. 1037
• Heuel/Matthey, Steuerhinterziehung: Verteidigung gegen verdeckte Gewinnausschüttung (Teil 2), AO-StB 2018, 89 ff.
• Heuel/Harink, Steuererklärungsfristen und Neukonzeption des Verspätungszuschlages, AO-StB 2017, 110
• Positionspapier des BMF und Erlass des FinMin. Nordrhein-Westfalen zu Einzelfragen der §§ 371 , 398a AO, AO-StB 2016, 261-270
• Heuel/Matthey, Die neue" Selbstanzeige – ein kleines Update,  AO-StB 2016, 161
• Steuerhinterziehung: Großes Ausmaß stets ab 50.001 - Praxisbedeutung des BGH-Urteils vom 17.10.2015 – 1 StR 373/15, NWB 2016, 2
• Selbstanzeigefalle "Erbfall" bei der Einkommensteuer - Teil 1; wistra 2015, 289
• Selbstanzeigefalle "Erbfall" bei der Einkommensteuer - Teil 2; wistra 2015, 338
• Fallstricke bei der Korrektur von Umsatz- und Lohnsteuer-Erklärungen, Praxishinweise und -fälle zur Neuregelung der Selbstanzeige zum 1. 1. 2015, Heuel/Beyer, BBK (NWB-Verlag) v. 21.8.2015
• Heuel/Beyer, Die neue Selbstanzeige zum 1.1.2015, Praxishinweise zu Grenz- und Streitfragen, in AO-StB 2015, 129 
• Regelmäßige Kommentierung/ Analyse von Urteilen/ Verwaltungsanweisungen in der Fachzeitschrift „Der AO Steuerberater“ www.steuerberater-center.de
• Kommentierung im Kohlmann (Loseblatt), Steuerstrafrecht mit Ordnungswidrigkeitenrecht und Verfahrensrecht, §§ 370 AO (Einzelfälle), 378, 383b AO
• Geschätzte Selbstanzeigen und Behandlung durch die Finanzämter, StBW 2014, 790
• Heuel/Beyer, Fristversäumnisse bei der Einkommensteuer als Selbstanzeigefalle?, AO-StB 2014, 279
• Steuerstrafrechtliche FAQ zum Fall Hoeneß - Eine Replik zur Berichterstattung in den Medien und Auswirkungen auf die Selbstanzeigeberatung, AO-StB 2014, 119
• Haftung des Steuerberaters bei fehlerhafter oder unterlassener Selbstanzeige gem. § 371 AO; AO-StB 2013, 36-3
• Straffrei trotz Steuer-CD? Kommentierung von AG Nürnberg vom 02.08.2012, Az. 46 Ds 513 Js 1382/11; AO-StB 2014, 37
• Hinterziehung von Lohnsteuer bei illegalen Beschäftigungsverhältnissen; AO-StB 2014, 105
• Feststellungslast bei Versagung des Vorsteuerabzugs im Falle des Umsatzsteuerbetrugs; AO-StB 2014, 107
• Heuel/Beyer, NRW-Entwurf Unternehmensstrafrecht; Ingo Heuel; AO-StB 2014, 163
• Heuel/Beyer, Rettung verunglückter Selbstanzeigen, AO-StB 2013, 140 ff
• Beseitigt der Einspruch gegen den Steuerbescheid die Wirksamkeit der Selbstanzeige, AO-StB 2013, 133
• Bezifferung aufgrund unrichtiger Feststellungsbescheide erlangter nicht gerechtfertigter Steuervorteile, AO-StB 2013, 13
• Reform der Selbstanzeige - Praxisprobleme anhand von Praxisfällen, KÖSDI 2012, 17932
• Heuel/Beyer, Selbstanzeige und Umsatzsteuer - Ein Ritt auf der Rasierklinge, UStB 2011, 287 ff
• Banken-CD: kein Beweisverwertungsverbot für von einer Privatperson „ermitteltes Datenmaterial" Anmerkung zu LG Düsseldorf vom 17.09.2010 – 150 Gs 1175/10, AO-StB 2011, 327 ff
• Anmerkung zur OFD Münster, Kurzinformation vom 3.12.2010: "Ertragsteuerliche Behandlung von Erstattungs- und Nachzahlungszinsen bei der Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer - Anwendung des BFH-Urteils vom 15.6.2011 - VIII R 33/07", BB 2011, 1126 (mit Felten)
• Heuel/Beyer, Problemfelder der neuen Selbstanzeige - 13 neue Fragen und Antworten, StBW 2011, 315-324
• Hinzuschätzung aufgrund einer Daten-CD - "in dubio pro reo" auch im Besteuerungsverfahren? - AO-StB 2011, 77ff.
• Stand der Steuerverhandlungen zwischen Deutschland und der Schweiz, AO-StB 2011, 67ff.
• Steuerhinterziehung: Einschränkung der strafbefreienden Selbstanzeige geplant, AO-StB 2010, 317
• Selbstanzeigeberatung nach dem BGH-Beschluss vom 20.5.2010 - ein Himmelfahrtskommando? - Problemfeld der sog. Teilselbstanzeige anhand von Praxisfällen, AO-StB 2010, 246
• Vom Finanzamt gezahlte Erstattungszinsen sind nicht zu versteuern?, BB 2010, 2741
• Darf die Steuerfahndung Film- und Fotoaufnahmen während einer Durchsuchung verbieten?, Praxis Steuerstrafrecht (PStR) 2009, S. 242
• Unternehmensnachfolge nach der Erbschaftsteuerreform, GmbH-Beratung kompakt, Ausgabe 07/08, Bundesanzeiger Verlag
• Der neue § 42 AO/ Gesamtplanrechtsprechung - Auswirkungen in der Praxis, GmbH-Beratung kompakt, Ausgabe 06/08, Bundesanzeiger Verlag
• Schutz der Steuerberater vor strafrechtlichen Ermittlungsmaßnahmen: Gutachten der BStBK hält § 160a StPO für verfassungswidrig, BB 2011
• MoMiG: Go back to GmbH!?, GmbH-Beratung kompakt, Ausgabe 01/08, Bundesanzeiger Verlag
• Bundesanzeiger Verlag: "Das neue GmbH-Recht" (Amazon)
• Gabler-Verlag: Folien für die Erstberatung - Steuerrecht
• Gabler-Verlag: Folien für die Erstberatung - Gesellschafts- und Erbrecht
• "Gewerbesteuerfalle bei der Kapitalgesellschaft & Co. KGaA", FR 2004, 861 ff.

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